소득이 있는 곳에 세금이 있다라는 말을 들어보셨나요? 퇴직금도 일종의 소득이기 때문에 퇴직금 수령 시 퇴직소득세를 내야합니다. 보통 퇴직금 수령 시 퇴직소득세를 얼마나 내야할지 모르실텐데, 국세청에서는 퇴직금 세금계산을 쉽게 할 수 있도록 퇴직금 세금 계산기를 제공하고 있습니다. 오늘은 퇴직 세금 계산기 사용방법에 대해 말씀드리겠습니다.
포스팅 마지막에는 누구보다 쉽고 빠르게 퇴직소득세를 계산하는 방법에 설명드릴테니 놓치지말고 꼭 읽어주세요!
퇴직소득세 계산방법
1. 국세청 홈페이지에서 세금모의 계산을 클릭합니다.
국세청 홈페이지에서는 세무처리에 도움을 주기 위해서 다양한 세금에 대해 모의 계산서비스를 제공하고 있습니다. 양도소득세부터 상속세, 증여세, 오늘 알아볼 퇴직소득세까지 모든 세금에 대해서 모의계산을 해볼 수 있습니다.
국세청 홈페이지에 들어가신 후 세금 모의계산을 클릭하면, 세금모의계산 화면으로 이동합니다.
2. 퇴직소득 세액계산하기에서 퇴직연도에 맞는 자동계산기를 선택합니다.
세금모의계산에 들어가시면 아래와 다양한 종류의 세금에 대한 계산기를 제공하고 있습니다. 퇴직소득 세액계산하기를 클릭하시면 연도별 자동계산기를 선택할 수 있습니다. 여기에서 퇴직일에 맞춰서 퇴직연도 자동계산기를 선택합니다.
유의하실 점은 자동계산기와 퇴직일자가 맞지 않은상태로 퇴직소득세 계산을 하시면, 귀속연도가 맞지 않아 계산에 계속 실패합니다. 그렇기에 꼭 모의계산할 퇴직일과 자동계산기의 연도를 일치시키시기 바랍니다. 예를들어 이번년도 퇴직소득세를 계산하고자 한다면 2023년 자동계산을 클릭하셔야 합니다.
3. 퇴직자 개인정보 입력하기
아래부터는 퇴직소득세를 계산하기 위한 정보를 입력하는 단계입니다.
첫 번째 단계는 퇴직자의 개인정보를 입력하는 단계입니다. 기본적인 정보는 입력하시면 되고, 종교관련종사자여부와 임원여부, 퇴직사유에 체크를 합니다.
여기서 유의해서 변경해주셔야 하는 부분이 귀속년도입니다. 귀속년도의 종료일은 퇴사일과 동일해야 하기 때문에, 아래에서 입력할 퇴사일에 맞춰서 귀속년도 종료일을 변경해주셔야 합니다.
4. 퇴직급여 현황을 입력합니다.
퇴직으로 인해 받게되는 퇴직급여 금액를 기입하시면 됩니다. 퇴직급여에 해당되는 항목은 법정퇴직금을 포함한 법정 외 퇴직금까지 모두 기입을 합니다.
여기서 말하는 법정퇴직금이란 우리가 흔히 알고 있는 퇴직 이전 평균 3개월 임금에 근속년수를 곱해서 계산하는 퇴직금을 의미하고, 법정 외 퇴직금이란 명예퇴직이나 희망퇴직과 같이 위로금 형태로 추가로 지급받는 퇴직금을 의미합니다.
근무처명과 퇴직급여 금액을 입력하시면 과세대상 퇴직급여가 자동으로 계산됩니다.
아래는 퇴직급여 기입항목 중 중간지급 및 최종분에 대한 설명입니다. 퇴직소득세를 계산할 때 고려되는 값은 최종분이기 때문에 2023년도에 받으신 퇴직급여액을 최종분에만 잘 기입을 하시면 됩니다.
5. 근속연수 계산을 위해 입사일과 퇴사일을 입력합니다.
퇴직소득세는 근속연수에 따라 퇴직소득공제를 받을 수 있고, 근속연수가 길수록 더 많은 소득공제를 받을 수 있게 됩니다. 이에 근속연수를 산출하기 위하여 입사일과 퇴사일을 기재합니다. 참고로 기산일은 입사일과 같은 날짜를 기입하면 되고, 지급일은 퇴사일과 같은 날짜를 기입하면 됩니다.
아래와 같이 입사일과 퇴사일을 기입하면 자동으로 근속월수 및 근속연수가 계산이 됩니다.
6. 퇴직소득 세액이 자동계산 됩니다.
이와 같이 퇴직급여 현황과 근속연수를 입력한 후 계산하기를 누르면 아래와 같이 퇴직소득세액이 계산됩니다. 아래는 근속연수가 10년이며, 퇴직소득이 2억원일 때의 퇴직소득액을 계산한 결과입니다. 이와 같은 경우에는 총 1787만원의 퇴직소득액이 발생하게 되네요.
참고로 퇴직소득에서 근속연수에 따른 퇴직소득공제를 받을 수 있습니다. 아래는 근속연수에 따른 퇴직소득공제 표이며, 근속연수가 길수록 퇴직소득공제 금액이 많아지게 됩니다.
7. 퇴직소득세와 지방소득세를 합산한 최종 퇴직소득세액이 산출됩니다.
이로써 퇴직금 계산기를 활용하여 최종 퇴직소득액을 산출할 수 있습니다. 위에서 구한 퇴직소득세에 지방소득세 10%를 합산한 금액이 최종 퇴직소득세액 금액이 됩니다.
퇴직소득 세율표
위에서 설명드린 방법대로 진행을 하시면 퇴직소득세를 손쉽게 계산하실 수 있습니다. 그런데 이보다 더욱 더 편리하고 손쉽게 퇴직소득세를 구할 수 있는 방법을 소개해드리겠습니다.
아래 표는 퇴직소득액과 근속연수에 따른 퇴직소득세율 표입니다. 퇴직금 세금을 구하는 절차가 모두 반영되어 세율이 도출이 된 것이며, 세율을 확인하신 후 퇴직금에 해당 세율을 곱하면 최종 퇴직소득세가 계산이 됩니다.
예시로 위에서 계산한 근속연수 10년에 퇴직금이 2억원인 경우를 예시로 들어보면, 9.83%의 퇴직소득세율을 적용하면 됩니다. 즉, 2억원 x 9.83% = 1966만원으로 위에서 계산기를 통해서 구한 금액과 정확히 일치하는 것을 확인하실 수 있습니다.
댓글